三栏式银行存款日记账，是设置有“收入栏”、“支出栏”和“余额栏”并由出纳员根据银行存款收、付款记账凭证和现金付款凭证(记录将现金存入银行业务)，按经济业务发生的顺序逐日逐笔登记的一种特种日记账银行存款日记账。

　　三栏式银行存款日记账的登记方法

　　(1)增设了“结算凭证栏”因为：银行存款的收付是根据银行规定的结算凭证来办理的银行存款日记账，再则银行存款收付业务方式各有不同，使用的凭证也就各异，编号也就不是统一编号，而是分别编号，为了便于同银行核对账目，所以增设了“结算凭证”这一栏，分别注明结算凭证的种类及编号。(2)不能根据收付款的原始凭证及其同性质的原始凭证汇总记账，只能根据一事一单的记账凭证记账，同时还要分别将现金支票、转账支票及其号码填写到三栏式银行存款日记账的“结算凭证”栏。另外当现金存入银行时银行存款的收入数还应根据现金付款凭证进行登记。

　　三栏式银行存款日记账的样本

银行存款日记账怎么记？有这个样本么

首先，现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了银行存款日记账。

二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。

三、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。

四、现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。

五、现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。

六、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。

七、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。